Неправильный выбор системы налогообложения
Многие начинающие бизнесмены предпочитают патентную систему налогообложения (ПСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или упрощенную систему (УСН) 6% от дохода или 15% с дохода минус расходы, опираясь на тип бизнеса, доход, вид деятельности и регион. Чтобы определить, что лучше — 6% от доходов или 15% с доходов минус расходы, можно рассмотреть пример: при малых расходах выгоднее УСН 6%, при больших расходах и небольшой марже — УСН 15%. Калькулятор на сайте ФНС России поможет сделать правильный выбор.

Отсутствие налогового и бухгалтерского учета
Считать, что малый бизнес не нуждается в учете, — заблуждение. Те, кто использует УСН, должны вести «Книгу учета доходов и расходов». В противном случае штраф может достигать 30 тысяч рублей, особенно если это привело к неуплате налогов. При этом, ИП могут не вести бухгалтерский учет.

Просрочка подачи декларации
Штраф за задержку подачи декларации составляет 5% от не уплаченной суммы за каждый месяц, но не менее 1 тыс. рублей и не более 30% от суммы налога. Просрочка более 10 дней может привести к блокировке расчетного счета в банке, что может помешать выполнению финансовых обязательств по контракту и временной остановке бизнеса.

Неуплата налогов и авансовых платежей
Неуплату авансов не штрафуют, но накладывается пеня. Неуплата годового налога влечет штраф в 20% от должной суммы плюс пеня (1/300 ставки рефинансирования Банка России) до дня фактической оплаты.

Работа без кассы
С 1 июля 2017 года компании и предприниматели, принимающие наличные или карты, должны использовать онлайн-кассы. Даже интернет-магазины и те, кто принимает платежи через системы вроде Яндекс.Деньги, должны это делать. Некоторые предприниматели (плательщики ЕНВД и ПСН, не торгующие алкоголем) получили отсрочку до 1 июля 2018 года. Штрафы за расчет мимо кассы могут достигать 100% от суммы транзакции, а для юр. лиц — от 30 тысяч рублей и выше. Повторные нарушения могут привести к временной приостановке деятельности и дисквалификации руководства.