Как подготовиться к переходу на уплату НДС с 2026 года

С 1 января 2026 года компании и ИП на УСН с доходом более 10 млн рублей станут платить НДС.
Ставки — 22%, 7% или 5% — зависят от уровня дохода.

Это касается не только действующих упрощенцев, но и тех, кто перейдёт на УСН с 2026 года. Чтобы избежать ошибок и налоговых санкций, важно заранее подготовиться к новым правилам.

Шаг 1. Отслеживайте доходы
Уже сейчас начните ежемесячный мониторинг поступлений и прогнозируйте, превысите ли лимит 10 млн руб.
Если доходы превысят этот порог в середине квартала, платить НДС придётся с 1-го числа следующего месяца.

Пример: если лимит превышен в августе 2026 года — НДС уплачивается с 1 сентября.

Шаг 2. Рассчитайте выгодную ставку
Проведите анализ доходов и расходов, чтобы определить, какая ставка НДС будет выгоднее:
22% — можно применять вычеты по входящему НДС.
5% или 7% — без вычетов, но с меньшей налоговой нагрузкой.

Пример: при доходе 90 млн руб. и расходах 86 млн руб.

НДС 22% к уплате — 4,29 млн руб.

НДС 5% — 4,5 млн руб.

НДС 7% — 6,3 млн руб.

В этом случае ставка 22% выгоднее — за счёт вычетов.

Шаг 3. Подготовьтесь технически
Обновите бухгалтерские программы и кассовое ПО — они должны работать с НДС по разным ставкам.
Обучите бухгалтеров и менеджеров работе со счетами-фактурами и УПД.
Пересмотрите договоры:

если клиент согласен — добавьте НДС к цене,

если нет — налог уплачивается за счёт компании.

Готовьтесь заранее

Контролируйте доходы — не превышайте лимит 10 млн.

Рассчитайте выгодную ставку.

Обновите систему учёта и обучите сотрудников.